Российской организацией ООО «Нептун» в I квартале получены доходы от реализации продукции 4 680 000 руб. (без НДС). Внереализационные доходы: — проценты по банковскому депозиту – 50 000 руб. — от сдачи имущества в аренду – 72 000 руб. (без НДС). Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам – 2 530 000 руб. Косвенные расходы без учета расходов на капитальные вложения в размере 30% от первоначальной стоимости – 950 000 руб., в том числе налоги и сборы – 118 000 руб. В январе ООО «Нептун» было приобретено основное средство – обрабатывающий станок. Его первоначальная стоимость, включая расходы по доставке, составили 96 000 руб. (без НДС). В феврале станок был введен в эксплуатацию. Согласно учетной политике 30% от первоначальной стоимости затрат на капитальные вложения были отнесены на расходы. Амортизация начисляется линейным способом. Срок полезного использования станка – 6 лет. 1 марта ООО «Нептун» по договору цессии реализовало за 205 000 руб. право требования к ООО «Прибой», которое является дебитором ООО «Нептун» за отгруженный товар. Сумма дебиторской задолженности ООО «Прибой» составляет 220 000 руб. Срок платежа по договору купли-продажи товара — 18 февраля. Ключевая ставка (условно) ЦБ РФ – 10 % годовых. ООО «Нептун» был получен доход по государственным ценным бумагам в сумме 35 000 руб. Доходы и расходы определяются методом начисления. Определите сумму налога на прибыль, уплачиваемого ООО «Прибой» в федеральный и региональный бюджеты за первый квартал. Если кто то возьмется прошу пожалуйста с решением

Вопрос школьника по предмету Экономика

Российской организацией ООО «Нептун» в I квартале получены
доходы от реализации продукции 4 680 000 руб. (без НДС).
Внереализационные доходы:
— проценты по банковскому депозиту – 50 000 руб.
— от сдачи имущества в аренду – 72 000 руб. (без НДС).
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам – 2 530 000
руб.
Косвенные расходы без учета расходов на капитальные вложения в
размере 30% от первоначальной стоимости – 950 000 руб., в том числе налоги
и сборы – 118 000 руб.
В январе ООО «Нептун» было приобретено основное средство –
обрабатывающий станок. Его первоначальная стоимость, включая расходы
по доставке, составили 96 000 руб. (без НДС). В феврале станок был введен в
эксплуатацию. Согласно учетной политике 30% от первоначальной
стоимости затрат на капитальные вложения были отнесены на расходы.
Амортизация начисляется линейным способом. Срок полезного
использования станка – 6 лет.
1 марта ООО «Нептун» по договору цессии реализовало за 205 000
руб. право требования к ООО «Прибой», которое является дебитором ООО
«Нептун» за отгруженный товар. Сумма дебиторской задолженности ООО
«Прибой» составляет 220 000 руб. Срок платежа по договору купли-продажи
товара — 18 февраля. Ключевая ставка (условно) ЦБ РФ – 10 % годовых.
ООО «Нептун» был получен доход по государственным ценным
бумагам в сумме 35 000 руб.
Доходы и расходы определяются методом начисления.
Определите сумму налога на прибыль, уплачиваемого ООО «Прибой»
в федеральный и региональный бюджеты за первый квартал.
Если кто то возьмется прошу пожалуйста с решением

Ответ учителя по предмету Экономика

Ответ:

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения признаются доходы уменьшенные на сумму произведенных расходов. За первый квартал текущего налогового периода доходы составили 2350 тыс руб, расходы 1850 тыс руб, . Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 105 тыс руб. , Приобретены и оплачены основные средства на сумму 120 тыс руб — три станка стоимостью 40 тыс руб каждая из них два введены в эксплуатацию. Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период — 65 тыс руб. Исчислить сумму налога подлежащую уплате в бюджет!